Si tienes una empresa o eres autónomo, seguramente te hayas preguntado alguna vez si puedes deducirte el coste de tu coche, y qué condiciones hay que cumplir para ello. La respuesta corta es: depende. En este post te explicamos con detalle qué dice Hacienda en 2025 sobre la deducción del coche de empresa, tanto en el IVA como en el IRPF o el Impuesto de Sociedades.

1. Coche de empresa: ¿para uso profesional o mixto?

Lo primero que debes tener claro es el uso del vehículo. Hacienda distingue entre:

• Uso exclusivo profesional: Se admite una deducción total, pero debes poder justificarlo de forma clara (vehículos comerciales, taxis, VTC, autoescuelas, etc.).
• Uso mixto (profesional y personal): Solo podrás deducir una parte del gasto, y será necesario demostrar en qué proporción se utiliza para la actividad económica.

2. IVA: la deducción más limitada

• Por norma general, solo se puede deducir el 50% del IVA soportado en la compra del coche si su uso es mixto.
• Solo se admite el 100% si puedes acreditar que se usa exclusivamente para la actividad.
• Importante: Hacienda presume el 50% de uso profesional, por lo que deberás probar lo contrario si quieres deducirte más.

¿Y el combustible, reparaciones o seguros? En esos casos, también aplica la regla del 50% si no demuestras uso exclusivo.

3. IRPF o Impuesto sobre Sociedades

En este caso se habla de gasto deducible, no de IVA.

• Para poder deducir el gasto derivado del uso del coche (amortización, seguros, mantenimientos, etc.) deberás demostrar que está vinculado a tu actividad.
• Si el vehículo se usa también a nivel personal, solo podrás deducir una parte proporcional, y conviene tener una hoja de registro de kilometraje o justificantes claros.

4. ¿Y si el coche es de renting o leasing?

• Renting: Las cuotas mensuales son deducibles como gasto, y también puedes deducir el 50% del IVA (o el 100% si acreditas uso profesional exclusivo).
• Leasing: La deducción funciona igual que con un coche en propiedad, pero el vehículo se contabiliza como activo y se amortiza.

5. Errores comunes que pueden salir caros

• Usar el coche principalmente a nivel personal y deducir el 100% del IVA.
• No conservar facturas o justificantes que acrediten el uso profesional.
• No reflejar el coche en la contabilidad de forma adecuada (especialmente en el leasing).

Conclusión: planifica bien antes de deducir

La deducción del coche de empresa puede suponer un importante ahorro fiscal, pero también puede traerte problemas si no cumples los requisitos. La clave está en la justificación del uso profesional y en la documentación.

En TAX te ayudamos a valorar si tu vehículo es deducible, qué modalidad te conviene más (renting, leasing o compra directa) y cómo hacerlo sin riesgos.

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